تعمل الرواتب في سنغافورة وفق دورة شهرية، ويستحق صرف الرواتب بحلول اليوم السابع من الشهر التالي. ولا يوجد اقتطاع شهري لضريبة الدخل بالنسبة للموظفين المقيمين، إذ يتولى هؤلاء تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية بأنفسهم، غير أن صندوق الادخار المركزي (CPF) يحتل موقعاً محورياً في منظومة الرواتب للمواطنين والمقيمين الدائمين. أما الموظفون الأجانب فلا يساهمون في CPF، لكنهم يخضعون لالتزامات رسوم خاصة بهم.
كيف تعمل منظومة الرواتب في سنغافورة
تُصرف الرواتب في سنغافورة بالدولار السنغافوري (SGD) على أساس شهري. ويتعيّن عليك صرف رواتب الموظفين بحلول اليوم السابع من الشهر التالي لفترة الدفع. فإذا كنت تصرف راتباً شهرياً عن شهر يناير، على سبيل المثال، فإن موعد استحقاقه لا يتجاوز 7 فبراير.
خلافاً للعديد من أنظمة الرواتب الأخرى، لا تُلزم سنغافورة أصحاب العمل باقتطاع ضريبة الدخل من الأجور الشهرية للموظفين المقيمين. إذ تتولى هيئة الإيرادات الداخلية في سنغافورة (IRAS) تحصيل ضريبة الدخل عبر آلية تقدير ذاتي سنوية. أما الحسابات الرئيسية التي تقع على عاتق صاحب العمل في كل دورة، فتشمل اشتراكات CPF للموظفين المستحقين، ورسوم حاملي تصاريح العمل الأجانب، ورسم تنمية المهارات.
الحد الأدنى للأجور والحدود الدنيا للدفع
لا يوجد في سنغافورة حد أدنى وطني موحّد للأجور يسري على جميع العاملين، بل يحدد إطاران تنظيميان الحدود الدنيا للأجور تبعاً لفئة الموظفين الذين تعتزم توظيفهم.
الحد الأدنى المؤهِّل للأجور المحلية (Lqs)
يمثل LQS عتبة الحد الأدنى للأجور المرتبطة بأهلية الحصول على تصاريح العمل لا بقانون العمل بصورة مباشرة. وهو محدد حالياً عند 1,600 SGD شهرياً، ومن المقرر رفعه إلى 1,800 SGD اعتباراً من 1 يوليو 2026. وعلى أصحاب العمل استيفاء هذه العتبة للتأهل لبعض حصص تصاريح العمل والإعفاءات في الرسوم.
نموذج الأجور التصاعدي (Pwm)
يحدد نموذج الأجور التصاعدي حدوداً دنيا إلزامية للأجور خاصة بكل قطاع في الصناعات المشمولة. وتشمل هذه القطاعات حالياً النظافة، والأمن، وتنسيق المناظر الطبيعية، وخدمات الطعام، وتجارة التجزئة، والدعم الإداري، وغيرها. وإذا كنت توظف في قطاع مشمول بنموذج PWM، فعليك دفع ما لا يقل عن أجر PWM المقرر للوظيفة والمستوى المعنيين، لا الاكتفاء بـ LQS.
اشتراكات صندوق الادخار المركزي (Cpf)
يُعدّ CPF نظام الادخار الإلزامي للضمان الاجتماعي في سنغافورة، ويسري على المواطنين السنغافوريين والمقيمين الدائمين الذين تتجاوز رواتبهم 750 SGD شهرياً. ويُسهم فيه كل من صاحب العمل والموظف، حيث يقتطع صاحب العمل حصة الموظف من الأجر الإجمالي ويحوّل المبلغ الإجمالي الموحّد إلى مجلس CPF شهرياً.
تتوقف نِسب الاشتراك على عمر الموظف:
| عمر الموظف | نسبة صاحب العمل | نسبة الموظف |
|---|---|---|
| 55 سنة فأقل | 17% | 20% |
| أكثر من 55 وحتى 60 | 16% | 18% |
| أكثر من 60 وحتى 65 | 12.5% | 12.5% |
| أكثر من 65 وحتى 70 | 9% | 7.5% |
| أكثر من 70 | 7.5% | 5% |
النسب سارية اعتباراً من 1 يناير 2026.
بصفتك صاحب العمل، تقتطع حصة الموظف في CPF من المنبع، وتسددها إلى مجلس CPF مع اشتراكك الخاص. وتغطي اشتراكات CPF نفقات السكن والرعاية الصحية ومدخرات التقاعد، إذ توزَّع الأموال على ثلاثة حسابات (الحساب العادي، والخاص، وحساب MediSave) بحسب عمر الموظف.
الموظفون الأجانب: رسوم بدلاً من Cpf
لا يُسهم الموظفون الأجانب من حاملي تصاريح العمل في CPF، بل تسري عليهم رسوم العمالة الأجنبية. وهي رسم شهري تسدده مباشرةً إلى الحكومة عن كل موظف أجنبي، ويُحسب وفقاً لنوع التصريح والقطاع.
الرسوم الحالية:
- حاملو تصريح S Pass: 650 SGD شهرياً
- حاملو تصاريح العمل (Work Permit): تتفاوت الرسوم بحسب القطاع
الغاية من هذه الرسوم تنظيم نسبة العمالة الأجنبية إلى المحلية، وهي لا تُقتطع من أجر الموظف، بل تقع بالكامل على عاتق صاحب العمل علاوةً على الراتب.
وعلى الرغم من أن CPF لا يسري على الموظفين الأجانب، يظل رسم تنمية المهارات (SDL) واجب التطبيق. راجع القسم أدناه.
رسم تنمية المهارات
يسري رسم تنمية المهارات على جميع الموظفين دون استثناء، سواء أكانوا مواطنين سنغافوريين، أم مقيمين دائمين، أم من حاملي التصاريح الأجنبية. ويُحتسب بنسبة 0.25% من الأجور الشهرية للموظف، بحد أدنى 2.00 SGD وحد أقصى 11.25 SGD لكل موظف شهرياً.
يتولى مجلس CPF تحصيل SDL إلى جانب اشتراكات CPF، وتُوجَّه الأموال إلى وكالة SkillsFuture Singapore لدعم برامج تدريب القوى العاملة.
ضريبة الدخل والمخالصة الضريبية
يقدّم الموظفون في سنغافورة إقراراتهم الضريبية بأنفسهم إلى IRAS سنوياً. ولا تقتطع ضريبة الدخل من الرواتب الشهرية للموظفين المقيمين، إذ يقع هذا الالتزام على عاتق الفرد، لا على دورة الرواتب.
المخالصة الضريبية للموظفين الأجانب المغادرين
يستثنى من ذلك إجراء المخالصة الضريبية. فعند مغادرة موظف أجنبي سنغافورة بصفة نهائية، أو لمدة تتجاوز ثلاثة أشهر، يتعيّن عليك التقدم بطلب المخالصة الضريبية عبر تقديم نموذج IR21 إلى IRAS قبل شهر على الأقل من آخر يوم عمل للموظف أو موعد مغادرته.
يُلزمك القانون بحجز الراتب النهائي للموظف (وأي مبالغ أخرى مستحقة له) إلى حين إصدار IRAS للمخالصة الضريبية. وبمجرد منح المخالصة وتسوية أي ضريبة مستحقة، تصرف المبلغ المتبقي للموظف. ويُعرّضك تجاوز هذه الخطوة لمخاطر قانونية بصفتك صاحب العمل، إذ تُحمّلك IRAS مسؤولية أي ضريبة لم تُحصَّل.
اشتراطات قسيمة الراتب
يُلزمك قانون التوظيف بإصدار قسيمة راتب مفصّلة لكل موظف مشمول بأحكامه. ويمكن تسليم القسائم رقمياً أو ورقياً، شريطة إصدارها مع كل عملية دفع (أو خلال ثلاثة أيام عمل من تاريخ الدفع إذا كانت المعالجة يدوية).
يجب أن تتضمن قسيمة الراتب المستوفية للشروط ما يلي:
- الاسم الكامل لصاحب العمل
- الاسم الكامل للموظف
- تاريخ الدفع
- الراتب الأساسي
- تاريخا بداية ونهاية فترة الدفع
- جميع البدلات المصروفة
- أي اقتطاعات تم إجراؤها (بما في ذلك اشتراكات الموظف في CPF)
- ساعات العمل الإضافي وأجره، عند الاقتضاء
- صافي الراتب المدفوع
يُعدّ الاحتفاظ بسجلات قسائم الرواتب لمدة لا تقل عن سنتين ممارسة جيدة تتسق مع متطلبات حفظ السجلات العامة المنصوص عليها في قانون التوظيف.
ساعات العمل والعمل الإضافي
تبلغ ساعات العمل الأسبوعية المعتادة في سنغافورة 44 ساعة، تتوزع عادةً على جدول عمل من الإثنين إلى الجمعة. وتشمل قواعد العمل الإضافي بموجب قانون التوظيف فئات محددة من الموظفين بناءً على دخلهم.
من يستحق أجر العمل الإضافي القانوني
بالنسبة لغير العمال اليدويين الذين يتقاضون 2,600 SGD شهرياً أو أقل، والعمال اليدويين الذين يتقاضون 4,500 SGD شهرياً أو أقل، يكون أجر العمل الإضافي إلزامياً بواقع 1.5 ضعف الأجر بالساعة للموظف. أما الموظفون الذين تتجاوز رواتبهم هذه العتبات فلا تشملهم أحكام العمل الإضافي المنصوص عليها في قانون التوظيف، وإن كان بإمكانك تقديم أجر العمل الإضافي تعاقدياً.
يجب تسوية أجر العمل الإضافي خلال 14 يوماً من آخر يوم في فترة الراتب التي تم خلالها العمل الإضافي.
إدارة الرواتب في سنغافورة دون كيان قانوني محلي
إذا لم يكن لديك شركة مسجلة في سنغافورة، فلن تتمكن من إدارة رواتب ممتثلة للأنظمة بصورة مباشرة. ذلك أن تحويل اشتراكات CPF، وتحصيل SDL، وكفالة تصاريح العمل، كلها تستلزم وجود كيان قانوني لصاحب العمل مسجل في سنغافورة. ومن دونه، لن يكون لديك الصفة القانونية للتوظيف محلياً، أو كفالة تصاريح العمل، أو تحويل الاشتراكات إلى مجلس CPF.
يُمثّل صاحب العمل الرسمي (EOR) الخيار الأكثر عملية للشركات الأجنبية الراغبة في التوظيف في سنغافورة دون تأسيس كيان محلي. إذ يضطلع EOR بدور صاحب العمل القانوني على الورق، فيتولى إدارة الرواتب، واشتراكات CPF، وSDL، وكفالة تصاريح العمل، في حين يواصل عضو فريقك العمل لديك يومياً.
إذا كنت بصدد الموازنة بين الخيارات المتاحة، فإن دليل ما هو صاحب العمل الرسمي (EOR) يشرح طريقة عمل هذا النموذج عملياً. وللاطلاع على مقارنة بين مقدمي الخدمة، راجع الاستعراض الشامل لـخدمات EOR.
تدعم RemotePass إدارة الرواتب والامتثال للتوظيف في سنغافورة، بما يشمل تحويل اشتراكات CPF، وتنسيق تصاريح العمل، وإصدار قسائم الرواتب. احجز عرضاً توضيحياً من RemotePass للاطلاع على آلية عمل المنصة.
الأسئلة الشائعة
متى يجب صرف رواتب الموظفين في سنغافورة؟ يجب صرف الراتب الشهري بحلول اليوم السابع من الشهر التالي لفترة الدفع. فإذا كنت تصرف راتب شهر يناير، فالموعد النهائي هو 7 فبراير.
هل يُسهم الموظفون الأجانب في سنغافورة في CPF؟ لا، فاشتراكات CPF تسري حصراً على المواطنين السنغافوريين والمقيمين الدائمين الذين تتجاوز رواتبهم 750 SGD شهرياً. أما الموظفون الأجانب من حاملي تصريح S Pass أو تصاريح العمل، فيخضعون لرسوم العمالة الأجنبية بدلاً من ذلك، وهي تكلفة يتحملها صاحب العمل وحده.
ما هو رسم تنمية المهارات ومن الذي يسدده؟ يمثل SDL رسماً شهرياً بنسبة 0.25% على الأجور، بحد أقصى 11.25 SGD لكل موظف. ويسري على جميع الموظفين، بمن فيهم الأجانب. وتتولى أنت تحويله إلى مجلس CPF إلى جانب اشتراكات CPF.
ما الذي يجب أن تتضمنه قسيمة الراتب في سنغافورة؟ بموجب قانون التوظيف، يجب أن تكون قسائم الرواتب مفصّلة، وأن تشمل اسمَي صاحب العمل والموظف، وتاريخ الدفع، وفترة الدفع، والراتب الأساسي، وجميع البدلات والاقتطاعات، وأجر العمل الإضافي عند الاقتضاء، وصافي الراتب المدفوع. وتُقبل القسائم الرقمية.
ما هي المخالصة الضريبية ومتى تسري؟ المخالصة الضريبية (نموذج IR21) مطلوبة عند مغادرة موظف أجنبي سنغافورة بصفة نهائية أو لمدة تتجاوز ثلاثة أشهر. ويتعيّن عليك تقديم النموذج إلى IRAS قبل شهر على الأقل من تاريخ مغادرته، مع حجز راتبه النهائي إلى حين صدور المخالصة. وتتحمّل بصفتك صاحب العمل المسؤولية في حال عدم تحصيل الضريبة.
